Antiriciclaggio – Comunicazione alla UIF – Dati aggregati operazioni

Termine per trasmettere in via telematica alla Banca d'Italia - Unità di informazione finanziaria (UIF) - le comunicazioni riguardanti i dati aggregati delle operazioni effettuate nel terzo mese precedente, previa adesione al sistema di segnalazione on-line: si aggregano le operazioni di importo pari o superiore a 5.000,00 euro, effettuate dalla clientela. Qualora non siano state effettuate operazioni […]

Antiriciclaggio – Comunicazione alla UIF – Movimentazioni di denaro contante

Termine per trasmettere in via telematica alla Banca d'Italia - Unità di informazione finanziaria (UIF) - le comunicazioni contenenti i dati relativi: a ogni movimentazione di denaro contante di importo pari o superiore a 10.000,00 euro; eseguite nel secondo mese precedente; a valere su rapporti ovvero mediante operazioni occasionali, anche se realizzata attraverso più operazioni […]

Soggetti in regime di “risparmio amministrato” – Capital gain – Versamento dell’imposta sostitutiva

Versamento dell'imposta sostitutiva applicata su ciascuna plusvalenza realizzata nel secondo mese precedente, in relazione ai contribuenti in regime di "risparmio amministrato".Il regime del risparmio amministrato è un regime opzionale di tassazione delle plusvalenze derivanti da cessioni di partecipazioni e prevede: la tassazione in base al realizzo, per ciascuna operazione, dei redditi diversi, con applicazione, da […]

Soggetti in regime di “risparmio gestito” – Capital gain – Versamento dell’imposta sostitutiva

Versamento dell'imposta sostitutiva relativa ai contribuenti in regime di "risparmio gestito", in caso di revoca del mandato di gestione nel secondo mese precedente.Il regime del "risparmio gestito" è un regime opzionale di tassazione delle plusvalenze derivanti da cessioni di partecipazioni che può essere utilizzato, su opzione, da chi conferisce ad un intermediario abilitato l'incarico di […]

Anagrafe tributaria – Monitoraggio fiscale esterno – Comunicazione dei dati relativi all’anno precedente dei trasferimenti da o verso l’estero di mezzi di pagamento

Trasmissione telematica all'Anagrafe tributaria, tramite il Sistema di Interscambio Dati (SID), ai fini del c.d. "monitoraggio fiscale esterno", dei dati relativi all'anno precedente riguardanti i trasferimenti da o verso l'estero di mezzi di pagamento: eseguiti per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali, società semplici e associazioni equiparate ai sensi dell'art. 5 […]

Rapporti di tipo continuativo – Comunicazione dei dati all’Archivio dei rapporti dell’Anagrafe tributaria

Termine per effettuare la trasmissione in via telematica, tramite il Sistema di Interscambio Dati (SID), dei dati relativi all'instaurazione di nuovi rapporti di tipo continuativo, nonchè relative variazioni e cessazioni, intervenute nel mese di settembre 2023. Il provv. Agenzia delle Entrate 23.5.2022 n. 176227, modificando il provv. 19.1.2007 n. 9647, ha stabilito che le comunicazioni […]